банк активтеріне жатпайтын құндылықтар, сондай-ақ операция жүргізуге қажет кейбір ақшалай құжаттар мен тапсырмалар есепке алынатын шоттар. Онда ақшалай билеттер мен монеталардың резервтері; қарыз алушылардың міндеттемелері, банкке инкассоға өткізілген есеп айырысу құжаттары (төлем алу үшін); сақтауға қабылданған құндылықтар; қатаң есептілік бланкілері, чек және түбіртек кітапшалары, төлеу аккредитивтері және т.б. есепке алынады.